Seis consejos para su plan de juego de fin de año

A pocos meses del año 2025, es importante que evalúe su filantropía cuanto antes. Las leyes fiscales aprobadas recientemente pueden suponer un revés para las estrategias de planificación financiera que haya puesto en marcha con sus asesores.

He aquí seis consejos que le ayudarán a usted y a su abogado, contador público y asesor financiero a evaluar si es necesario realizar ajustes en su plan de beneficencia. Por supuesto, el equipo de YVCF estará encantado de asistir a su reunión para hablar sobre donaciones benéficas. Podemos ayudarle de muchas maneras.

Consulta la nueva exención del impuesto de sucesiones.

La ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) prorrogó o "hizo permanentes" muchas disposiciones fiscales favorables, en particular la elevada exención del impuesto de sucesiones. En términos técnicos, según la nueva ley, la exención del impuesto sobre el patrimonio en 2025 es de 13,99 millones de dólares para los declarantes solteros y de 27,98 millones para los casados que presentan una declaración conjunta. En 2026, estas cifras aumentan a 15 y 30 millones de dólares, respectivamente. Usted puede recordar que la exención más alta fue originalmente programado para expirar a finales de este año, lo que habría causado mucho más herencias a estar sujetos a impuestos. Esto, a su vez, llevó a muchas personas a recurrir a las donaciones caritativas en sus testamentos y fideicomisos para mitigar el impacto de los impuestos sobre el patrimonio.

Sigue planificando.

Si usted es una persona con un elevado patrimonio neto, aunque la exención del impuesto de sucesiones se mantiene alta, no es el momento de confiarse. Aunque nadie sabe cómo será la futura legislación fiscal, todos sabemos que habrá legislación fiscal en el futuro. Las ventajas fiscales de hoy no serán las ventajas fiscales de mañana. Siga hablando con YVCF y sus asesores sobre sus planes de donaciones benéficas para estar preparado para hacer ajustes cuando las leyes cambien de nuevo.

Considere no hacer un cambio.

Sobre todo, recuerde que las motivaciones económicas no son la principal razón por la que la gente apoya a las organizaciones benéficas. Esa es, sin duda, nuestra experiencia en YVCF. Por lo tanto, si usted se encuentra entre las personas que ajustaron los planes de sucesión en previsión de la reducción de la exención del impuesto de sucesiones, considere la posibilidad de retener el legado mayor a su fondo en la fundación comunitaria u otras organizaciones benéficas. ¡Estará haciendo mucho bien!

2025 es importante si detalla las deducciones en su declaración de la renta.

Si usted detalla las deducciones en su declaración de la renta, ¡el año 2025 se presenta como una oportunidad! Esto se debe a que la OBBBA aumenta la deducción estándar en 2025. Esto también se debe a que sus deducciones caritativas detalladas estarán sujetas a un "piso" y un tope a partir de 2026. Una técnica llamada "agrupación" podría permitirle hacer grandes contribuciones a su fondo asesorado por donantes en la fundación comunitaria en 2025 para que pueda beneficiarse de detallar sus deducciones. A su vez, en los próximos años, podrá utilizar su fondo asesorado por donantes para apoyar a sus organizaciones benéficas favoritas.

Cíñete a lo básico.

Es cierto que muchas cosas cambian, pero otras no tanto. Es probable que las acciones revalorizadas sigan siendo una donación a la beneficencia mucho más segura fiscalmente que el dinero en efectivo, y es importante tener esto muy presente. Además, las cuentas IRA siguen siendo una poderosa herramienta de planificación benéfica. Por ejemplo, si nombra a un fondo de la fundación comunitaria como beneficiario de una cuenta IRA, la donación evita el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre la renta, que pueden afectar gravemente a sus herederos.

Conozca las oportunidades si tiene 70 ½ años o más.

Si tiene 70 ½ años o más, la Distribución Benéfica Cualificada ("QCD") es una excelente manera de transferir hasta 108.000 $ (límite de 2025 por contribuyente) libres de impuestos a una organización benéfica cualificada, incluidos algunos tipos de fondos de la fundación comunitaria.

Póngase en contacto con el equipo de YVCF. Es un honor para nosotros ser su primera llamada para todo lo relacionado con las donaciones benéficas.